13 процентов от покупки квартиры в ипотеку — как их вернуть, документы, рекомендации

13 процентов от покупки квартиры в ипотеку
13 процентов от покупки квартиры в ипотеку

Всеми привет! Хочу поделиться своим опытом, может кому-то пригодится. В 2018 году можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, мы с мужем взяли квартиру два года назад в ипотеку и нам уже вернули 13% от ее стоимости.

Правда, нужно иметь ввиду, что не всем положена такая льгота, главное, быть трудоспособным, получать официальную зарплату, и покупать квартиру только за счет средств собственных и банка, никакого материнского капитала.

Один минус, что нужно проконсультироваться в налоговой и собрать пакет документов. Но когда берешь немаленький кредит и каждая копейка на счету, можно и побегать, чтобы вернуть хоть что-то.

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей.

В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов.

Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения.

Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога.

То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч. Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом: Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры.

В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.). Если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2016 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2016-2017 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов.

Что ещё важно знать:  ВТБ ипотека (Красноярск) - виды программ, условия, процентные ставки

В 2018 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года.

В 2018 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Когда подавать на возврат и за какой период можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку?

Оформить возврат 13% от затрат на покупку жилья с помощью ипотечного займа через ФНС РФ можно уже на следующий год после официальной регистрации собственного права на квартиру.

Как только налогоплательщик получает на руки «зеленку», за ним автоматически закрепляется право на применение имущественного вычета.

Это право сохраняется за ним бессрочно, то есть обратиться в ФНС он может и через год, и через 7 или 10 лет. Однако на практике, налогоплательщики стараются как можно быстрее частично возместить затраты на ипотеку и оформляют возврат, как только это становится возможным.

При покупке квартиры в ипотеку сначала оформляется вычет от цены жилья (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ), а затем от ипотечных процентов (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Прием заявлений на возврат в ФНС обычно начинается после январских праздников и длится весь год. При составлении заявления налогоплательщик вправе указать, как он желает получать выплаты: через налоговую или через своего работодателя.

Оформить возврат через работодателя можно в тот же год, что и покупку квартиры и получать ежемесячную компенсацию в размере 13% от оклада.

При оформлении ипотеки под долевое строительство, обратиться в налоговую можно только по его окончании, после подписания застройщиком и налогоплательщиком акта приема-​передачи жилплощади.

Спустя какое время после сдачи возвращают НДФЛ?

Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.

Всего на обработку документов и одобрение либо отклонение запроса уходит аж 3 долгих месяца. После одобрения в течение 1 месяца возврат будет зачислен на расчетный счет, указанный в заявлении.

К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.

При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.

Если срок прошел, а денег нет, налогоплательщик вправе требовать от налоговой уплаты пени в размере 1/​365 ставки рефинансирования.

Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.

Возможно ли получить выплату за несколько лет сразу?

Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.

По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.

Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!

Можно ли вернуть средства, если купил жильё второй раз?

Сколько раз предоставляется вычет? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда оформлена ипотека: до 1.01.2014 года или после.

До 2014 года оформить имущественный вычет можно было только один раз (абзац 2 п.8 ст.220 НК РФ). Если право на возврат было использовано до 2014 года, то вне зависимости от его размера, налогоплательщик больше не сможет получить компенсацию.

Что ещё важно знать:  Программа АИЖК по ипотеке ВТБ 24 - условия, требования к заёмщикам, процедура участия, отзывы

С 1 января 2014 года право на имущественный вычет не ограничено только одним объектом недвижимости (абзац 3 п.8 ст.220 НК РФ).

Получить 13% можно с нескольких объектов, но в пределах установленных ограничений: 260 000 рублей (13% от 2000 000) – от стоимости объектов и 390 000 (13% от 3000 000) – от ипотечных процентов.

Для лучшего усвоения информации, проиллюстрируем изменения 2014 года конкретным примером.

В 2016 году г-​н Блинов приобрел в ипотеку прекрасную квартиру-​студию, стоимостью 1 300 000 рублей. Банк одобрил заем на 10 лет под 14 % годовых. Сумма переплаты равна 1 820 000 рублей.

Имущественный вычет для Блинова составит (1 300 000+1 820 000)*13%/100%=405 600 рублей, из которых 169 000 руб. – вычет от стоимости жилья и 236 600 руб. – вычет с ипотечных процентов.

Исходя из установленных НК РФ ограничений, Блинов вправе получить еще 244 400 рублей: 91 000– от цены недвижимости и 153 400 – от переплаты по ипотеке.

Как вернуть средства?

Вернуть налог 13% с покупки квартиры может любой гражданин Российской Федерации. На момент подачи заявления он должен быть официально устроен, работодатель должен платить необходимые отчисления.

Сделка по покупке квартиры должна быть правильно оформлена, зарегистрирована в регистрационной палате, на жилье должны быть предоставлены соответствующие документы.

Если все перечисленные моменты соблюдены, нужно собрать полный пакет документов и предоставить его в налоговую инспекцию по месту регистрации. Право декларировать имущество и получить возврат действительно в течение трех лет с момента покупки жилья.

Кто может получить

Получить налоговый возврат сможет только тот, кто платил ежемесячный подоходный налог, потому вычет в размере 13 процентов от покупки квартиры называется имущественным.

В том случае, если человек работал неофициально, то есть без записи в трудовой, то прав на возврат этой финансовой доли он не имеет.

Также возмещения не будет, если недвижимость куплена не на собственные средства налогоплательщика, а с привлечением финансов различных государственных организаций, за счет средств материнского капитала или иных госпрограмм, например, поддержки молодой семьи.

Отдельным случаем является предоставление жилплощади военнослужащим. Тем, кто состоит на постоянной военной службе, жилье предлагается в рассрочку, но выплаты производит само государство.

Оформить данную часть от подоходного налога могут следующие лица:

  • покупатель или собственник;
  • законный супруг/​супруга покупателя или собственника;
  • один из родителей собственника, не достигшего совершеннолетия.

В последней ситуации, начать оформление вычета можно, если ранее не было подано заявки на оформление.

Самые распространенные направления: приобретение жилья, участка земли в ипотеку или на собственные средства или при строительстве объекта ИЖС.

Эта сумма не будет покрывать затраты на перепланировку помещений, а также на приобретение, к примеру, сантехнического оборудования.

Если при оформлении соответствующей налоговой декларации указать в перечне расходы на оборудование или перепланировку, то в возвращении средств налоговая инспекция будет вынуждена отказать. Переоформленный документ сотрудники налоговой также не примут.

Начать оформление 13-​ти процентной доли можно сразу же после получения «объекта», под которым понимается квартира, ее часть, комната.

Если приобретение квартиры, ее части или комнаты оформляется с помощью ипотечного кредита, то налогоплательщику также можно подавать заявку, начиная с года регистрации прав собственности.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку распространяется не только на общую цену строительного объекта, но также на затраты по отделке, оплате подключения к центральным коммуникациям и, конечно же, на возмещение процентов по ипотечному займу.

Не могут получить вычет:

  1. Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
  2. Предприниматели со специальными формами налогообложения.
  3. Ранее получавшие вычет.
  4. Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
  5. Нерезиденты.
  6. Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.

Необходимый пакет документов

Как получить 13 процентов с покупки квартиры, чтобы подать заявку на получение возврата налога при покупке квартиры в ипотеку? Нужно предоставить в местный орган ИФНС следующие документы:

  • Справку по форме 2-​НДФЛ – документ, который выдается в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.
  • Удостоверение личности налогоплательщика (паспорт).
  • Декларацию по форме 3-​НДФЛ.
  • Само заявление на вычет.

Иногда могут потребоваться дополнительные документы в виде договора купли-​продажи либо договора о приобретении имущества в ипотеку.

Содержание пакета бумаг на приобретение квартиры может быть отлично. Когда приобретена готовая недвижимость, требуется в инспекцию принести перечень ксерокопий документов:

  1. Документ о праве владения.
  2. Договор покупки с обозначением стоимости недвижимости.
  3. Акт приемки квартиры.

Если покупается жилье на этапе строительства:

  • Акт приема-​передачи.
  • Договор долевого участия.
  • Квитанции, свидетельствующие о факте оплаты.

Когда квартира покупается без отделки, дополнительно рекомендуется собирать чеки по оплате отделочных и строительных материалов.

При оформлении ипотеки специалисты банка выдают заемщику пакет кредитной документации. Чтобы оформить налоговый вычет, инспекции необходимо дополнительно предоставить:

  1. Договор на ипотечный кредит.
  2. График внесения платежей.
  3. Справка с банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке за год.
  4. Документация, подтверждающая факт оплаты кредита. Если таких платежных документов нет, рекомендуется запросить у специалистов банка специальную выписку, из которой будут видны оплаченные суммы в счёт кредита.

Иногда при подаче документации на предоставление вычета могут понадобиться дополнительные бумаги. К ним можно отнести:

  • Если квартира куплена в совместную собственность с супругом:
    1. заявление о распределении вычета;
    2. свидетельство о регистрации брака.
  • Если недвижимость приобретена в совместное владение с детьми, свидетельства о рождении.
  • Для пенсионеров необходимо дополнительно предоставлять пенсионное удостоверение.
  • Если бумаги подает доверенное лицо, его паспорт и нотариально заверенная доверенность.
Что ещё важно знать:  Ипотека без первоначального взноса 2018 Саратов, Волгоград, Екатеринбург - банки, условия, преимущества

Покупатели-​налогоплательщики, которые состоят в браке и имеют детей, должны приложить к данному пакету свидетельства о браке и рождении детей, а также документ о праве собственности и согласие второго супруга на оформление.

Пенсионеры, получающие данные 13%, прикладывают также пенсионное удостоверение.

Кроме того, существует множество юридических организаций, которые помогут собрать все эти документы без участия налогоплательщика ввиду его крайней занятости. Естественно за отдельную плату, при том, что самостоятельное оформление – бесплатная процедура.

Перед сдачей документации специалистам налоговой инспекции для возврата части затраченных средств с покупки, рекомендуется заранее снять ксерокопии. Это поможет сэкономить время при сдаче пакета бумаг. В оригиналах требуется сдавать все справки, декларацию и заявление.

Копии необходимо заверить должным образом. Обычно, это делает специалист инспекции при приеме документации. Но, если пакет бумаг отправляется почтой, заявителю придется сделать это самостоятельно. Для этого на каждой копии он ставит подпись, расшифровку, дату и фразу «Копия верна»

Где еще можно получить

Чтобы получить данную сумму, можно обратиться в ближайший местный орган ИФНС, а можно подать заявку на получение через своего работодателя. Для этого нужно также предоставить в налоговую инспекцию всю положенную документацию и, получив соответствующее разрешение, обратиться к своему работодателю.

После подобного обращения работодатель даст особое распоряжение – не удерживать подоходный налог с работника до конца текущего года.

Когда будет осуществлен налоговый вычет, проценты по ипотеке станут выплачиваться покупателю ежемесячно вместе с заработной платой. Остатки будут перенесены на следующие временные периоды.

Подтверждать свое право получать данную сумму через работодателя нужно каждый год до окончательной уплаты всей суммы.

Порядок выдачи

13-​процентный налог можно получить только на расчетный счет налогоплательщика либо через работодателя в виде полной заработной платы, выданной без удержания обязательного подоходного налога. В виде наличных денег вычет не выдается.

Самым удобным вариантом возврата налога за покупку квартиры в ипотеку будет выплата через саму ИФНС, потому что обращаясь к работодателю, налогоплательщик будет неизбежно терять один месяц выплаты.

https://youtu.be/ZeBS_QDyISc

Если, к примеру, гражданин А. взял квартиру в ипотеку в начале 2017 года, то оформить налоговый вычет сразу с января 2018 года будет невозможно, так как необходимо время на сбор документов и на получение разрешения от сотрудников налоговой инспекции.

Таким образом, готово все будет только к концу февраля. И эти месяцы будут потеряны для вычета, ведь декларация по форме 3-НДФЛ составлена на прошедший 2017 год. Чтобы вновь включить два месяца в вычет придется заново ее оформлять.

Поэтому целесообразно гражданину А. из рассмотренного примера оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку не в начале следующего за покупкой года, а в конце предыдущего, чтобы получить запасной месяц на рассмотрение документов и получение соответствующего разрешения от налоговой инспекции.

Моментами, на которые стоит обратить особое внимание налогоплательщикам, являются:

  • тот месяц, в котором вы приобрели недвижимость, роли не играет. Декларация о доходах по форме 3-​НДФЛ составляется за весь год, который предшествует покупке.
  • момент заказа справки по форме 2-НДФЛ: ее лучше оформлять в начале года, который будет предшествовать вашей крупной покупке или взятии недвижимости в ипотеку. В чем смысл: оформляя ее в конце года, вы получите справку о доходах только за последний месяц. При оформлении же в начале года будет видна вся картина о будущих отчислениях налога, которые производятся в полном объеме.

Способы и различные тонкости оформления

Для того, чтобы вернуть 13 процентов, нужно дождаться конца года, после чего на карточку переводится вся сумма.

Другой способ — это получать ежемесячную доплату через работодателя или не доплачивая налог полностью. Сам работодатель ничего не обязан платить своим сотрудникам, он лишь не будет вычитать налоги.

Рассмотрим ключевые моменты возврата:

  1. Возврат налога производится до того момента, пока кредит выплачивается заемщиком.
  2. Обязательно позаботьтесь о распечатке и выдаче вам квитанций, которые подтверждают платежи по ипотечному кредиту. В чеках, выдаваемых терминалом, отсутствуют ваши данные. Распечатать платежи, в случае если вы оплачивали долг онлайн, может и сам заемщик.
  3. Если объект недвижимости принадлежит сразу нескольким владельцам, то налоговый вычет будет рассчитываться в соответствии с долевым участием каждого по отдельности. По желанию одного из владельцев можно переписать в пользу другого члена семьи ипотечный вычет.
  4. Когда вы приобретаете жилье по договору ипотеки, то можно начать собирать чеки на ремонт и отделку помещения, а в случае с домом — на его достройку. Дело в том, что при подаче декларации, вы сможете приложить эти документы к заявлению, как дополнительные расходы.

Нельзя включать в расходы, которые произведены не за счет самого заемщика. Например, материнский капитал или социальных выплат.

Для того, чтобы получить вычет, необходимо соблюдать два условия. В договоре должен быть упомянут целевой характер кредита, то есть на определенный объект недвижимости. Второе условие — отсутствие задолженности по кредиту и налогам.

Следует также учесть, что квартира, которая была приобретена супругами в браке, считается совместно нажитой.

При этом оба супруга могут получить налоговые вычеты каждый в соответствии со своей частью собственности. Если же жилье покупалось в общую долевую собственность, а супруги имеют несовершеннолетних детей, то супруги могут получить налоговые вычеты с доли каждого ребенка.

Источники:

nsovetnik.ru/ipoteka/kak_vernut_13_s_ipoteki_vozmewenie_procentov_po_ipoteke/
verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/
svoe.guru/ipoteka/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html
uristi.guru/kredity/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html
cabinet-lawyer.ru/kvartira/ipoteka/dokumenty-dlya-vozvrata-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry-po-ipoteke.html
ipotekaved.ru/vichet/vozvrat-procentov-po-ipotechnomu-kreditu.html
o-sobstvennosti.ru/ipoteka/nalogi/vozvrat-13-procentov-s-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-mozhno-li-vernut-vozvratit-ix-za-zhilyo-kak-oformit-dokumenty-i-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Оставьте первый комментарий

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*